האם ידעתם שייתכן שמגיע לכם החזר מס על ריבית מפיקדון? רבים מאיתנו מחזיקים פיקדונות בנקאיים, אך מעטים מודעים לעובדה שהמס המנוכה מהריבית במקור ניתן לעיתים להחזר. בישראל, הבנקים מחויבים לנכות מס בשיעור של 25% או 15% מהכנסות ריבית, אך במקרים רבים, בעלי הכנסות נמוכות, גמלאים ואוכלוסיות מיוחדות זכאים להחזר מלא או חלקי. במאמר זה נסביר כיצד תוכלו לבדוק את זכאותכם להחזר מס על ריבית מפיקדונות בנקאיים ואיך לקבל בחזרה את הכסף שמגיע לכם.
ריבית המתקבלת מפיקדונות בנקאיים נחשבת להכנסה לצורכי מס בישראל. רשויות המס בישראל מטילות מס על הכנסות מריבית בשיעורים הבאים:
על ריבית נומינלית (לא צמודה למדד) השיעור עומד על 15%, בעוד שעל ריבית ריאלית (צמודה למדד) המס הוא 25%. הבנקים מחויבים על פי חוק לנכות מס זה במקור – כלומר, הם מנכים את המס ישירות מהריבית שנצברה בפיקדון שלכם ומעבירים אותו לרשות המסים.
חשוב להבין את ההבדל בין סוגי הפיקדונות השונים מבחינת המיסוי:
פיקדונות שקליים לא צמודים: נושאים ריבית נומינלית וחייבים במס בשיעור של 15%.
פיקדונות צמודי מדד או מט”ח: נושאים ריבית ריאלית וחייבים במס בשיעור של 25% על הרכיב הריאלי.
הבעיה היא שהבנקים מנכים את המס באופן אוטומטי, ללא התחשבות במצבו האישי של הלקוח או בזכאותו לפטורים והקלות. כך נוצר מצב שבו רבים משלמים מס על ריבית מפיקדון מעבר למה שהם באמת חייבים, ויכולים לבקש החזר מס על ריבית שנוכתה ביתר.
ישנן מספר קבוצות אוכלוסייה שעשויות להיות זכאיות להחזר מס על ריבית מפיקדונות בנקאיים. הנה הקבוצות העיקריות:
אחת הקבוצות העיקריות שנהנות מהטבות מס על ריבית הם הגמלאים. תושבים שהגיעו לגיל פרישה (67 לגברים ו-62 לנשים) זכאים לפטור ממס על ריבית מפיקדון עד תקרה שנתית מסוימת. זוהי הטבה משמעותית שמאפשרת החזר מס לגמלאים על ריבית, במיוחד לאלו שחסכו כספים לאורך שנים במטרה להשתמש בהם בתקופת הפנסיה.
אם הכנסתכם השנתית נמוכה מתקרת המס, ייתכן שאתם זכאים לשיעור מס נמוך יותר או אפילו לפטור מלא ממס על ריבית מפיקדונות בנקאיים. במקרים כאלה, המס שנוכה במקור יכול להיות גבוה מהמס שאתם חייבים בפועל, מה שמקנה לכם זכאות להחזר.
אנשים עם מוגבלות שנקבעה להם נכות של 100%, או נכות של לפחות 90% על פי חישוב מיוחד, זכאים לפטור ממס על הכנסות מריבית עד לתקרה מסוימת. זהו חלק מההטבות שמעניקה המדינה לאוכלוסייה זו, וחשוב לדעת שאפשר לבקש החזר מס לנכים על ריבית שנוכתה במקור.
עולים חדשים ותושבים חוזרים ותיקים זכאים לפטור ממס על הכנסות מריבית מפיקדונות שמקורם בכספים שהובאו לישראל מחו”ל, למשך תקופה של עשר שנים מיום עלייתם או חזרתם ארצה.
חשוב לציין שקיימת תקרת פטור ממס על ריבית, המתעדכנת מעת לעת. כדאי לבדוק את הסכומים העדכניים באתר רשות המסים או להתייעץ עם איש מקצוע בתחום המיסוי.
סכום ההחזר הפוטנציאלי תלוי במספר גורמים: שיעור המס ששילמתם, גובה ההכנסות מריבית, ומידת הזכאות שלכם לפטור או הנחה. הנה כמה דוגמאות שיכולות להמחיש את הפוטנציאל:
דוגמה 1: גמלאי עם הכנסה מפנסיה של 6,000 ₪ בחודש, שיש לו פיקדון שהניב ריבית של 10,000 ₪ בשנה. הבנק ניכה מס בשיעור של 25%, כלומר 2,500 ₪. אם הוא זכאי לפטור מלא על הכנסות הריבית, הוא יוכל לקבל החזר של 2,500 ₪.
דוגמה 2: אדם בעל הכנסה נמוכה שהכנסתו החייבת נמוכה ממדרגת המס הראשונה, שילם מס של 15% על ריבית נומינלית בסך 5,000 ₪, כלומר 750 ₪. אם הוא זכאי לפטור מלא, יקבל את כל ה-750 ₪ בחזרה.
חשוב לדעת שניתן לתבוע החזר מס על ריבית מפיקדון באופן רטרואקטיבי לתקופה של עד 6 שנים אחורה. כלומר, גם אם לא דרשתם את ההחזר בשנים קודמות, עדיין יש לכם הזדמנות לעשות זאת ולקבל סכומים משמעותיים.
הגשת בקשה להחזר מס על ריבית מפיקדון מתבצעת באמצעות דוח שנתי למס הכנסה. הנה תהליך מפורט להגשת הבקשה:
ראשית, עליכם לאסוף את כל המסמכים הנדרשים:
לצורך דרישת החזר מס על ריבית מפיקדון, עליכם למלא את טופס 1301 (דוח שנתי ליחיד). בטופס זה יש סעיפים ייעודיים להכנסות מריבית ולפטורים השונים:
בחלק ה’ לטופס יש לדווח על הכנסות מריבית.
בחלק י’ יש לציין את הפטורים וההקלות שאתם זכאים להם.
יש למלא את הטופס בקפידה, תוך פירוט מדויק של ההכנסות מריבית והמס שנוכה במקור.
את הדוח השנתי ניתן להגיש במספר דרכים:
לאחר הגשת הדוח, רשות המסים תבחן את זכאותכם להחזר מס על ריבית מפיקדון. אם הבקשה תאושר, תקבלו את ההחזר בהעברה בנקאית לחשבון שציינתם בדוח.
זמן העיבוד של הבקשה עשוי להימשך מספר חודשים, בהתאם לעומס במשרדי המס ולמורכבות הדוח שלכם.
כדי להגדיל את סיכויי ההצלחה בקבלת החזר מס על ריבית מפיקדון, כדאי לאמץ את הטיפים הבאים:
רשות המסים בודקת בקפידה את הדיווחים. הקפידו לדווח על כל ההכנסות מריבית מכל הבנקים בהם יש לכם פיקדונות. דיווח חלקי עלול להוביל לדחיית הבקשה או לבדיקות נוספות שיעכבו את קבלת ההחזר.
זכרו כי לא רק פיקדונות בנקאיים מניבים ריבית החייבת במס. גם תוכניות חיסכון, אגרות חוב וערוצי השקעה אחרים עשויים להניב הכנסות ריבית שנוכה מהן מס במקור. בדקו את כל אפיקי ההשקעה שלכם לאיתור פוטנציאל להחזר מס.
אם אתם יודעים שאתם זכאים לפטור ממס על ריבית, שקלו לבקש מהבנק פטור מראש (באמצעות טופס 159) כדי שהבנק לא ינכה מס במקור. זה יחסוך לכם את הצורך לבקש החזר בדיעבד.
אם בן/בת זוגכם או הוריכם הגמלאים מחזיקים בפיקדונות, בדקו גם את זכאותם להחזר מס על ריבית. לעיתים, חלוקה נכונה של הפיקדונות בין בני המשפחה יכולה למקסם את הפטור ממס.
שמרו את כל האישורים מהבנקים על הכנסות מריבית ועל המס שנוכה, לתקופה של לפחות 7 שנים. מסמכים אלה עשויים להידרש לא רק בעת הגשת בקשה להחזר מס, אלא גם במקרה של בדיקה או ביקורת מטעם רשויות המס.
יעקב, גמלאי בן 70, הפקיד לאורך השנים כספים בפיקדונות בנקאיים. בשנת המס האחרונה, הכנסתו מריבית הסתכמה ב-15,000 ₪, והבנק ניכה מס בסך 3,750 ₪ (25%). יעקב לא ידע שהוא זכאי לפטור עד לתקרה מסוימת על הכנסות מריבית, ולכן לא תבע את ההחזר. לאחר שהתייעץ עם מומחה בתחום המיסוי, הגיש בקשה להחזר מס על ריבית מפיקדון וקיבל בחזרה את מלוא הסכום ששולם.
מיכל, סטודנטית שעובדת במשרה חלקית, הפקידה את חסכונותיה בפיקדון שהניב ריבית שנתית של 3,000 ₪. הבנק ניכה מס בשיעור של 15%, כלומר 450 ₪. הכנסתה החודשית עמדה על 4,000 ₪, סכום שנמוך ממדרגת המס הראשונה. לאחר שהגישה דוח שנתי והצהירה על הכנסותיה הנמוכות, קיבלה מיכל החזר מס מלא על הריבית ששילמה.
שני המקרים הללו ממחישים כי ידע לגבי זכאות להחזר מס על ריבית מפיקדון יכול לחסוך סכומים משמעותיים, במיוחד כאשר מדובר בכספים שהצטברו לאורך שנים.
החזר מס על ריבית מפיקדון הוא זכות שרבים לא מודעים לה, אך היא עשויה להוביל להחזרים כספיים משמעותיים, במיוחד עבור גמלאים, בעלי הכנסות נמוכות ואוכלוסיות מיוחדות. כדי למצות את זכויותיכם, חשוב להכיר את התנאים לזכאות, לאסוף את המסמכים הדרושים ולהגיש את הבקשה בצורה נכונה ומקצועית.
אל תשאירו כסף על השולחן – בדקו היום את זכאותכם להחזר מס על ריבית מפיקדון באמצעות וינטקס אונליין ותוכלו להתחיל בתהליך פשוט ויעיל לקבלת הכסף שמגיע לכם.
הצוות שלנו ב-WINTAX מורכב מיועצי מס מקצועיים ומסורים שסייעו לעשרות אלפי משקי בית בקבלת החזרי מס גבוהים ממס הכנסה. עם שנים של ניסיון וידע עמוק בתחום, הצוות שלנו מתמחה במיצוי כל הזכויות וההטבות על מנת להשיג את התוצאה הטובה ביותר עבור לקוחותינו. אנו גאים להציע שירות אישי, מקצועי ואמין.
רשות המיסים
המוסד לביטוח לאומי
